Výrobná alebo obchodná činnosť podniku plodí toky príjmov a vyžaduje si následné financovanie záloh na zabezpečenie výroby. Finančné toky vystupujú teda ako druhá stránka reálnej činnosti. Podnik si musí neustále uchovávať určité peňažné rezervy, dostatočné k tomu, aby čelil neustálym časovým posunom medzi tokmi vstupov a výstupov. Podnik si ďalej musí zabezpečiť svoj rast tým, že dlhodobo disponuje zdrojmi dostatočnými k tomu, aby mohol financovať investície. Cieľom tejto práce je bližšie cha...