Cash flow - referát

Bez znalosti peňažných tokov (cash flow) dnes už nie je možné zodpovedne riadiť podnik. Je to tak preto, lebo peňažné toky sú spojené s mnohými aktivitami, ktoré podnik potrebuje na svoju činnosť. Ovládanie kladných aj záporných peňažných tokov pritom vyvoláva otázku ako by mala byť zabezpečená hotovosť potrebná na prevádzkovú, investičnú aj finančnú činnosť podniku.
Cash flow: príjem peňazí: hlásený čistý príjem obchodnej spoločnosti plus čiastky účtované na znehodnotenie, odčerpanie, odpisy a na zvláštne prídely rezerných fondov, ktoré sú účtovnými zrážkami a nie sú v skutočnosti vyplácané v hotovosti.Znalosť týchto faktorov vedie k lepšiemu pochopeniu schopnosti platiť dividendy.
Cash flow statement: výkaz o pohybe hotovosti:výkaz príjmov a platieb obchodnej spoločnosti.
Cash forecasting:pokladničný rozpočet: premietnutie peňažných potrieb spoločnosti v nasledujúcom účtovnom období.